Экономические преступления представляют собой особую категорию правонарушений, целью которых являются имущественные и производственные отношения, а также экономические права физических лиц, организаций и государственных структур.

Все экономические преступления Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ) можно условно разделить на три группы, основанные на характере объекта преступного посягательства.

Первая группа включает преступления против собственности, такие как:

• статья 159 УК РФ – мошенничество;
• статья 160УК РФ – присвоение или растрата;
• статья 165УК РФ – причинение имущественного ущерба путём обмана или злоупотребления доверием.

Вторая группа охватывает деяния в сфере экономической деятельности, за которые предусмотрены наказания по следующим статьям УК РФ:

• статья 169 УК РФ – воспрепятствование законной предпринимательской деятельности;
• статья 171 УК РФ – незаконное предпринимательство;
• статья 172 УК РФ – незаконная банковская деятельность;
• статья 174 УК РФ – легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретённых незаконным путём;
• статья 174.1 УК РФ – легализация (отмывание) средств, полученных в результате преступления;
• статья 179 УК РФ – принуждение к сделке или отказу от неё;
• статья 180 УК РФ – незаконное использование товарного знака;
• статья 186 УК РФ – изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг;
• статья 187 УК РФ – изготовление или сбыт поддельных кредитных карт и других платёжных документов;
• статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
• статья 198 УК РФ – уклонение от уплаты налогов физическим лицом;
• статья 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов организацией;
• статья 199.1 УК РФ – неисполнение обязанностей налогового агента.

Третья группа включает преступления, направленные против интересов службы в коммерческих или других организациях:

• статья 201 УК РФ – злоупотребление полномочиями;
• статья 204 УК РФ – коммерческий подкуп.

Экономические преступления считаются одними из самых сложных, так как в них могут быть задействованы различные логистические схемы, финансовые процессы, бизнес-проекты и большое количество документации и бухгалтерской информации.

Для бизнесмена зачастую бывает крайне сложно разобраться в нюансах финансового и налогового законодательства, что может сыграть на руку правоохранительным органам. В условиях большого объёма информации легко запутать обвиняемого, а следователь может использовать недостаточные знания обвиняемого в юридических или финансовых вопросах.

Даже опытный бухгалтер может не знать всех юридических тонкостей, которые имеют значение при подготовке материалов для возбуждения уголовного дела. Поскольку задача следователя заключается в максимальном наказании, он может игнорировать факты, которые могли бы смягчить приговор или привести к прекращению дела.